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Formularios 1040, 1040A o 1040EZ: ¿Cuál debo elegir?

Enviado por en febrero 13, 2015 – 11:54 am | 1.052 views
impuesto

Por: Kristin Shaw

Decidir qué formulario de impuestos debes presentar puede ser un poco confuso. Espera, ¿no sabías que había diferentes formularios? Empecemos por ahí. Tenemos el formulario 1040, el 1040A y el 1040 EZ.

Antes de que empieces a analizarlos uno por uno, te daremos algunos consejos para achicar la lista de lo que debes buscar.

¿Tienes dependientes?

El 1040A o bien el 1040

¿Trabajas por cuenta propia?

El 1040

¿Estás en quiebra según el Capítulo 11?

El 1040

¿Eres soltero y ganas menos de $100,000?

Lo lamento, pero podría ser cualquiera de los tres.

Formulario 1040EZ

En general, debes usar el Formulario 1040EZ si todo lo que sigue a continuación se aplica para tu caso:

•Tu estado civil para la presentación de la declaración es Soltero o Casado que presenta una declaración conjunta.

•No reclamas dependientes.

•Tus ingresos imponibles son inferiores a $100,000

•Tus intereses imponibles son $1,500 o menos.

•No reclamas ajustes a los ingresos, como la deducción por intereses de préstamo estudiantil o una deducción de una cuenta IRA.

•El único crédito que reclamas es el Crédito de Impuestos por Ingresos de Trabajo.

•Tú, y tu cónyuge (si presentan una declaración conjunta), tenían menos de 65 años y no estaban ciegos a fines de 2013. Si naciste antes del 1 de enero de 1949, se considera que tienes 65 años y no puedes usar el Formulario1040EZ.

•No adeudas impuestos sobre empleo doméstico por los salarios que pagaste a un empleado doméstico.

•No eres deudor en un caso de quiebra en virtud del Capítulo 11 presentado después del 16 de octubre de 2005.

•No adeudas el Impuesto mínimo alternativo (AMT) ni se requiere que presentes el Formulario 6251: AMT.

•Tus fuentes de ingresos fueron solo salarios, sueldos, propinas, becas imponibles, subvenciones imponibles, compensación por desempleo o dividendos del fondo permanente de Alaska.

Con el Formulario 1040EZ, no puedes detallar deducciones de impuestos y no puedes tener ingresos de trabajo por cuenta propia, pensión alimenticia, dividendos (que no sean los dividendos del fondo permanente de Alaska) ni ganancias de capital.

Tampoco puedes reclamar créditos de impuestos, a excepción del Crédito por ingresos de trabajo (EIC). Por lo tanto, no puedes reclamar créditos por gastos de cuidado de hijos y dependientes ni por enseñanza superior, entre otros. Nota: la cantidad del EIC que podrías reclamar puede ser mayor si usas un Formulario 1040A o 1040 en algunas circunstancias.

Formulario 1040A

Para usar el Formulario 1040A, tus ingresos imponibles deben ser inferiores a $100,000. Tus ingresos solo pueden provenir de estas fuentes:

•Salarios, sueldos y propinas

•Intereses y dividendos

•Distribuciones de ganancias de capital

•Becas de estudio y subvenciones para investigación imponibles

•Pensiones, anualidades y cuentas IRA

•Compensación por desempleo

•Beneficios de jubilación ferroviaria y del Seguro Social sujeto a impuestos

•Dividendos del fondo permanente de Alaska

Los únicos ajustes a los ingresos que puedes reclamar son la deducción de cuentas IRA, la deducción por intereses de préstamo estudiantil, los gastos de educador y la deducción por matrícula y gastos de educación.

Los únicos créditos que puedes reclamar en el Formulario1040A son:

•Crédito de impuestos por hijo

•Crédito de impuestos por hijo adicional

•Créditos tributarios por enseñanza superior

•Crédito por ingresos de trabajo (EIC)

•Crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes

•Crédito para personas mayores o discapacitadas

•Crédito por contribuciones a cuentas de ahorro para la jubilación

•También puedes usar un Formulario 1040A si recibes beneficios por cuidado de dependientes o si adeudas impuestos por la recuperación de un Crédito tributario por enseñanza superior o el Impuesto mínimo alternativo (ATM).

Un par de cosas que debes recordar sobre el Formulario 1040A: No puedes detallar deducciones, lo que significa que no puedes deducir gastos como donaciones a la caridad o intereses hipotecarios pagados. Además, no puedes reclamar un ajuste del ATM por acciones adquiridas a través del ejercicio de una opción de compra de acciones de incentivo.

Formulario 1040

El Formulario 1040 es el más complejo de los tres formularios de impuestos individuales más importantes y ofrece la oportunidad de aprovechar ventajas fiscales que no están disponibles con formularios más simples como el 1040EZ o el 1040A. En un Formulario 1040, puedes declarar todos los tipos de ingresos, gastos y créditos.

Si recibes estos tipos de ingresos, debes presentar un Formulario 1040:

•Ingresos de trabajo por cuenta propia

•Propinas que no informaste a tu empleador

•Ingresos que recibiste como parte de una sociedad, como accionista en una corporación S o como beneficiario de una sucesión o un fideicomiso

•Dividendos de pólizas de seguro que totalicen más que las primas que pagaste

•Distribuciones de un fideicomiso extranjero

También debes presentar un Formulario 1040 si se aplica alguna de las situaciones a continuación. Con muchos de estos escenarios, se necesita el formulario para adjuntar otro formulario o anexo:

•Reúnes los requisitos para usar una exclusión de ingresos ganados en el extranjero y optas por usarla.

•Reúnes los requisitos para excluir ingresos de fuentes en Puerto Rico o Samoa Americana porque fuiste residente bona fide de alguno de estos lugares.

•Tienes un ajuste del Impuesto mínimo alternativo (AMT) sobre acciones adquiridas a través del ejercicio de una opción de compra de acciones de incentivo.

•Adeudas impuestos sobre artículos de uso y consumo sobre retribuciones en acciones con información privilegiada de una corporación expatriada.

•Estás declarando una cantidad de descuento de emisión original (OID) que no coincide con el monto del Formulario 1099-OID.

•Adeudas impuestos sobre empleo doméstico. Reúnes los requisitos para el Crédito de impuestos por cobertura de salud.

•Estás reclamando el crédito por adopción o recibiste beneficios por adopción proporcionados por el empleador.

•Eres deudor en un caso de quiebra en virtud del Capítulo 11 presentado después del 16 de octubre de 2005.

•Tu empleador no retuvo los impuestos de Medicare y Seguro Social de tu salario.

•Recibiste una distribución de fondos de una Cuenta de ahorros para la salud (HSA) calificada desde tu cuenta IRA.

•Estás pagando el crédito para compradores de vivienda por primera vez.

•Tienes ciertos activos financieros extranjeros que debes declarar.

•Adeudas impuestos de Medicare adicionales o tuviste retenciones de impuestos de Medicare adicionales.

•Adeudas impuestos sobre ingresos netos de inversión.

Este es uno de esos puntos claves en los que tomar el camino más fácil es una mala idea.

Presentar un formulario que sea demasiado simple para tu situación impositiva puede hacer que pierdas créditos y deducciones a los que tienes derecho.

Por eso, te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para asegurarte de estar eligiendo el formulario adecuado para tu situación

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